Das nächste Kapitel von SMCR: Was die Änderungen der FCA für Unternehmen bedeuten

Die jüngsten Reformen sorgen für operative Flexibilität, doch müssen die Unternehmen weiterhin strenge Kontrollmechanismen in Bezug auf Rechenschaftspflicht und Unternehmensführung aufrechterhalten.  

Das britische „Senior Managers and Certification Regime“ (SMCR) tritt in eine neue Phase ein. Nach den kürzlich von der FCA angekündigten Reformen der Phase 1 haben die Unternehmen nun mehr Klarheit darüber, wie die Aufsichtsbehörden Teile des Systems straffen wollen, ohne dabei dessen Kernziel aus den Augen zu verlieren: die Stärkung der Rechenschaftspflicht und der Unternehmensführung im gesamten Finanzdienstleistungssektor. 

Zwar zeichnet sich die weitere Richtung immer deutlicher ab, doch umfassendere Reformen werden noch geprüft und könnten noch Jahre in Anspruch nehmen, bis sie umgesetzt werden. In der Zwischenzeit müssen Unternehmen weiterhin nach den derzeit geltenden Rahmenbedingungen arbeiten und die gleichen Anforderungen in Bezug auf Aufsicht, Dokumentation und angemessene Maßnahmen erfüllen. 

Wo wir heute stehen 

Die Reformen der Phase 1 konzentrieren sich auf die Steigerung der betrieblichen Effizienz innerhalb des bestehenden Rechtsrahmens. Ziel ist es, Doppelarbeit zu vermeiden, Erwartungen zu klären und die Flexibilität zu verbessern, ohne dabei die regulatorischen Standards zu schwächen. 

Die meisten Änderungen traten am 24. April 2026 in Kraft; weitere Aktualisierungen sind für den 10. Juli 2026 und den 1. September 2026 vorgesehen. Die Änderungen im September beziehen sich speziell auf nichtfinanzielle Verfehlungen im Finanzdienstleistungssektor. 

Zu den wichtigsten Neuerungen in Phase 1 gehören: 

• Optimierte Zertifizierungsprozesse für Personen mit sich überschneidenden Zuständigkeiten 

• Klarere Leitlinien zu Verhaltensverstößen und Verweisen auf aufsichtsrechtliche Vorschriften 

• Mehr Flexibilität bei der Abgabe von Verantwortlichkeitserklärungen und Einträgen im FCA-Verzeichnis 

• Operative Änderungen zur Verringerung des Verwaltungsaufwands 

Auch wenn diese Aktualisierungen bestimmte Arbeitsabläufe vereinfachen mögen, bleiben die zugrunde liegenden Verpflichtungen unverändert. 

Die Erwartungen hinsichtlich der Rechenschaftspflicht bleiben unverändert bestehen

Von den Unternehmen wird weiterhin erwartet, dass sie genaue Daten, eine strukturierte Unternehmensführung und nachvollziehbare Kontrollprozesse gewährleisten. 

Verantwortungskarten und Zuständigkeitserklärungen müssen weiterhin als „lebende Dokumente“ fungieren. Zertifizierungsunterlagen sowie Aufzeichnungen zur Eignung und Angemessenheit müssen nach wie vor korrekt, dokumentiert und überprüfbar sein. Die Überwachung der Verhaltensregeln, die Nachverfolgung von Verstößen, die Beaufsichtigung von Schulungen und der Nachweis angemessener Maßnahmen bleiben zentrale Anforderungen. 

Eine größere Flexibilität bei der Einreichung von Unterlagen mindert nicht den Bedarf an zuverlässigen Systemen zur Datenerfassung. Wenn überhaupt, erhöht sie die Bedeutung zentralisierter Daten und strukturierter Prozesse, die bei Bedarf eine behördliche Überprüfung ermöglichen. 

Es könnten noch größere strukturelle Veränderungen bevorstehen  

Über die bereits angekündigten operativen Reformen hinaus werden in Phase 2 weiterhin Gespräche über umfassendere strukturelle Änderungen am SMCR geführt, die eine gesetzliche Regelung durch das britische Finanzministerium erfordern würden. 

Zu den möglichen künftigen Reformen gehören: 

• Weniger Funktionen, die einer vorherigen behördlichen Genehmigung bedürfen 

• Neugestaltung oder Abschaffung des Zertifizierungssystems 

• Ersetzung des FCA-Verzeichnisses durch eine schlankere Alternative 

Es ist jedoch unwahrscheinlich, dass diese Änderungen schnell umgesetzt werden; derzeit wird Mitte 2027 als frühester realistischer Zeitrahmen angesehen. 

Das bedeutet, dass Unternehmen auf absehbare Zeit weiterhin unter den derzeitigen Rahmenbedingungen arbeiten werden, wodurch Unternehmen, die auf manuelle Prozesse, uneinheitliche Dokumentation oder inkonsistente Governance angewiesen sind, anhaltenden operativen und regulatorischen Risiken ausgesetzt bleiben. 

Wie StarCompliance Unternehmen bei der Weiterentwicklung der SMCR unterstützt

Angesichts der sich ständig weiterentwickelnden Vorschriften konzentriert sich StarCompliance (Star) weiterhin darauf, Unternehmen dabei zu unterstützen, komplexe Abläufe zu vereinfachen, zuverlässige Aufzeichnungssysteme zu pflegen und die regulatorischen Anforderungen zu erfüllen. 

Auch wenn die jüngsten Reformen möglicherweise mehr Flexibilität mit sich bringen, bleibt der Bedarf an präzisen Daten, klarer Rechenschaftspflicht und einer fundierten Aufsicht unverändert. 

Die SMCR-Funktionen von Star unterstützen Unternehmen dabei: 

• Zentralisierung der Zertifizierungsunterlagen sowie der Unterlagen zu Eignung und Angemessenheit 

• Verantwortungskarten und Zuständigkeitserklärungen pflegen 

• Dokumentation von Verstößen gegen Verhaltensregeln und Verweise auf gesetzliche Vorschriften 

• Daten an die Einreichungsformate der FCA anpassen 

• Automatisieren Sie Arbeitsabläufe für Bescheinigungen, Schulungen und die Nachverfolgung von Datenschutzverletzungen 

• Führen Sie nachvollziehbare Prüfpfade und Überwachungsunterlagen 

Neben SMCR unterstützen die Funktionen von Star zur individuellen Rechenschaftspflicht auch Rahmenwerke wie das irische IAF, das singapurische IAC und das australische FAR. 

Die SMCR mag sich zwar weiterentwickeln, doch der Bedarf an soliden Rahmenwerken für die Rechenschaftspflicht und speziell entwickelter Compliance-Technologie bleibt unverändert. Unternehmen, die jetzt in eine zentralisierte Aufsicht, Automatisierung und skalierbare Governance-Prozesse investieren, werden besser aufgestellt sein, um sich selbstbewusst an künftige Reformen anzupassen. 

Um mehr darüber zu erfahren, wie Star Unternehmen bei der Erfüllung ihrer SMCR-Verpflichtungen und weitergehender Verpflichtungen zur individuellen Rechenschaftspflicht unterstützt, klicken Sie [HIER].