Die Zukunft von SMCR: Warum Rechenschaftspflicht wichtiger denn je ist
Das britische „Senior Managers & Certification Regime“ (SMCR) tritt nun in seine nächste Entwicklungsphase ein.
Die jüngsten Ankündigungen der Financial Conduct Authority (FCA) und der Prudential Regulation Authority (PRA) markieren die erste Reformwelle, die darauf abzielt, bestimmte Aspekte des Regulierungssystems zu straffen und gleichzeitig dessen Kernziel beizubehalten: die Stärkung der individuellen Rechenschaftspflicht im gesamten Finanzdienstleistungssektor.
Das Webinar von StarCompliance (Star) mit dem Titel„SMCR und individuelle Rechenschaftspflicht: Was Unternehmen im Jahr 2026 wissen müssen“brachte Perspektiven aus der gesamten Branche zu einer der bedeutendsten regulatorischen Entwicklungen zusammen,mit denen die britische Finanzdienstleistungsbranche konfrontiert ist. Ich freute mich, mit Leslie Coombs, Direktorin bei Citi, und Rob Fisher, SMCR-Experte bei Aviva, zusammenzusitzen, um die neuesten Reformen zu erörtern, was sie in der Praxis für Unternehmen bedeuten und wohin sich die individuelle Rechenschaftspflicht in Zukunft entwickeln wird.
Auch wenn sich einige administrative Anforderungen ändern, wurde im Laufe der Diskussion eine Botschaft deutlich: Die SMCR verliert nicht an Bedeutung. Sie wird vielmehr gezielter ausgerichtet.
Hier sind vier wichtige Erkenntnisse aus dem Webinar:
1. Der Verwaltungsaufwand wird reduziert, nicht aber die Rechenschaftspflicht
Ein Großteil des ursprünglichen Reformpakets zielt darauf ab, die Komplexität der Abläufe zu verringern.
Änderungen bei der Einreichung von Verzeichnisangaben, bei behördlichen Verweisen, bei Zertifizierungsverfahren und bei Governance-Verpflichtungen sollen die Verwaltung vereinfachen und unnötigen Aufwand für Unternehmen verringern.
Sowohl Fisher als auch Coombs wiesen jedoch darauf hin, dass die prognostizierten Kosteneinsparungen je nach Größe und Komplexität einer Organisation variieren können. Größere Unternehmen mit ausgereiften Governance-Programmen könnten weniger davon profitieren als kleinere Organisationen, da viele Compliance-Maßnahmen dort bereits in umfassendere Governance-Prozesse eingebettet sind.
Das Gremium hob zudem die Bereitschaft der FCA hervor, während des gesamten Reformprozesses direkt mit den Unternehmen zusammenzuarbeiten. Anstatt jedes operative Detail vorzuschreiben, scheint die Aufsichtsbehörde bestrebt zu sein, Rückmeldungen aus der Branche einzuholen, bevor sie die endgültige Ausgestaltung künftiger Reformen festlegt.
2. Verantwortlichkeit bleibt der Grundpfeiler
Auch wenn die Verwaltungsprozesse möglicherweise effizienter werden, war sich das Gremium einig, dass die Grundprinzipien des SMCR unverändert bleiben.
Die Führungskräfte in leitender Position sind weiterhin dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass die einzelnen Mitarbeiter kompetent, geeignet und vertrauenswürdig sind und gemäß den von den Aufsichtsbehörden erwarteten Standards arbeiten.
Auch wenn sich bestimmte Aspekte der Zertifizierung im Laufe der Zeit weiterentwickeln, ist es unwahrscheinlich, dass Unternehmen die Strenge ihrer internen Unternehmensführung lockern werden. Die individuelle Verantwortlichkeit geht weit über die regulatorischen Anforderungen hinaus und spielt nach wie vor eine zentrale Rolle für ein wirksames Risikomanagement und die Unternehmenskultur.
3. Eine Neuausrichtung auf Kultur und Ergebnisse
Eines der wichtigsten Themen, das sich durch die gesamte Diskussion zog, war der Wandel in der Art und Weise der behördlichen Aufsicht.
Anstatt sich in erster Linie auf Dokumentation und Verwaltungsprozesse zu konzentrieren, scheint die FCA zunehmend darauf zu achten, wie Unternehmen Verantwortlichkeit, Verhaltensweisen und Unternehmenskultur in ihren gesamten Organisationen verankern.
Die Podiumsdiskussion befasste sich mit der zunehmenden Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden für nichtfinanzielle Verfehlungen, Verhaltensstandards und der Heranziehung von Gutachten gemäß § 166 als Beleg für diesen umfassenderen Aufsichtsansatz.
Die Richtung ist klar: Die Aufsichtsbehörden interessieren sich immer weniger für reine Formalitäten und immer mehr dafür, ob Unternehmen nachweisen können, dass die Rechenschaftspflicht tatsächlich fest im Tagesgeschäft verankert ist.
4. Der Austausch mit den Aufsichtsbehörden nimmt zu
Beide Diskussionsteilnehmer beschrieben die FCA als zunehmend kooperativ während des Konsultationsprozesses.
Zwar werden viele der endgültigen Vorschläge voraussichtlich erst im Laufe dieses Jahres vorgelegt, doch wurden die Unternehmen dazu aufgefordert, sich direkt mit den Aufsichtsbehörden in Verbindung zu setzen und konkretes Feedback dazu zu geben, wie sich die vorgeschlagenen Änderungen auf den Geschäftsbetrieb auswirken könnten.
Dieser offene Dialog wurde als eine der positiveren Entwicklungen im Rahmen des Reformprozesses angesehen und spiegelt das Bestreben der Aufsichtsbehörde wider, praktische und umsetzbare Lösungen zu finden und gleichzeitig hohe Governance-Standards aufrechtzuerhalten.
Vorbereitung auf die nächste Phase von SMCR und wie Star dabei helfen kann
Auch wenn sich die erste Reformphase weitgehend auf operative Effizienzsteigerungen konzentriert, sollten Unternehmen diese Veränderungen nicht als Lockerung der Anforderungen betrachten. Vielmehr sollten Organisationen diese Gelegenheit nutzen, um ihre Governance-Rahmenbedingungen, Zertifizierungsprozesse, die Zuordnung von Verantwortlichkeiten und Kulturprogramme zu überprüfen und sicherzustellen, dass diese weiterhin sowohl den regulatorischen Anforderungen als auch den Unternehmenszielen gerecht werden.
Zum Abschluss der Diskussion wurde deutlich, dass bei der Zukunft von SMCR der Schwerpunkt wahrscheinlich stärker auf Ergebnissen, Rechenschaftspflicht und Unternehmenskultur liegen wird als allein auf der Einhaltung administrativer Vorschriften. Um Unternehmen dabei zu unterstützen, sich in diesem sich wandelnden Umfeld zurechtzufinden, bietet Star eine SMCR-Lösung von Star für das Vereinigte Königreich den betroffenen Finanzinstituten, ein robustes Führungsgremium-Regime (Senior Managers Regime) aufzubauen und aufrechtzuerhalten und sich gleichzeitig an aktuelle regulatorische Änderungen anzupassen. Klicken Sie [HIER], um eine Demo zu buchen.
Sehen Sie sich das Webinar als Aufzeichnung an
Möchten Sie die gesamte Diskussion hören? Sehen Sie sich das On-Demand-Webinar an, um tiefere Einblicke in die neuesten SMCR-Reformen, praktische Überlegungen zur Umsetzung und die zu erwartenden Entwicklungen im Zuge der weiteren Ausarbeitung der FCA-Vorschläge zu erhalten. Klicken Sie [HIER], um das Webinar anzusehen.
